La Suprema Corte di Cassazione, ha depositato in data 23.11.2016 la sentenza n. 23804, che afferma che il pagamento tramite bonifico bancario non è sufficiente a dimostrare la veridicità e l’esistenza di una fattura, perchè il pagamento di fatture inesistenti è tipico delle truffe architettate tramite società cartiere.

Sempre secondo la Corte a dimostrare l’operazione fittizia vi sono i seguenti elementi:

la mancanza di documenti che attestano il trasporto della merce e in generale che attestino l’effettività dell’operazione;
la mancata presentazione della dichiarazione da parte della società cartiera;
la cancellazione d’ufficio dal Registro delle imprese della società cartiera, per mancato compimento di atti di gestione per tre anni consecutivi.

Fonte: www.infocommercialista.it